Las conversiones de Roth IRA se han convertido en un tema popular entre los blogs financieros. La idea básica es que al convertir varios planes de jubilación en un Roth IRA, convierta ingresos futuros diferidos por impuestos en ingresos futuros libres de impuestos .
Eso esin duda es un gran movimiento estratégico, pero siempre es lo correcto?
profundiza en los pros y los contras de una conversión Roth IRA. De esa manera, puede ver los beneficios y desventajas de esta estrategia sorprendentemente compleja.
- Los profesionales de una conversión Roth IRA
- Los contras de una conversión Roth IRA
- Resumen
Los pros de una conversión Roth IRA
Convertir dinero de jubilación con impuestos diferidos a libre de impuestos
Cuando ahorra e invierte para la jubilación a través de un IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) u otro plan de jubilación, obtiene el beneficio de las contribuciones deducibles de impuestos, así como los ingresos por inversiones diferidas de impuestos.Pero todo ese dinero tanto las contribuciones como las ganancias de inversión son impuestos diferidos. Eso significa que usted disfrutaré de beneficios fiscales durante la fase de acumulación, pero eventualmente pagará impuestos cuando retire el dinero.
El beneficio principal de un Roth IRA es el hecho de que puede tomar distribuciones del plan que estarán completamente libres de impuestos . Las contribuciones a un Roth IRA no son deducibles de impuestos, aunque las ganancias de inversión se acumulan sobre una base diferida de impuestos, de la misma manera que lo hacen con otros planes de jubilación. Pero siempre y cuando esté en el plan durante al menos cinco años, y comience a tomar retiros después de cumplir 59 años # xB, esas distribuciones estarán completamente libres de impuestos.
Puede retirar saldos convertidos en cualquier momento, sin impuestos
Hay una disposición con las contribuciones de Roth IRA de que puede retirarse en cualquier momento, libre de impuestos sobre la renta y sanciones. Esto tiene sentido, ya que las contribuciones de Roth IRA no son deducibles de impuestos. Pero hay es más.
Los retiros de Roth IRA no están sujetos a las reglas prorrateadas que se aplican a otros planes de jubilación. Por ejemplo, cuando intenta retirar contribuciones no deducibles de un IRA tradicional, el retiro debe ser prorrateado entre las contribuciones no deducibles, las contribuciones deducibles y las ganancias de inversión.
Siendo ese el caso, si el 40 por ciento de su plan total son contribuciones no deducibles, pero el 60 por ciento representa contribuciones deducibles e ingresos por inversiones, entonces el 60 por ciento de cualquier distribución estará sujeta a impuestos. Esta regla no se aplica con las distribuciones de las contribuciones de Roth IRA.
Cuando convierte otros fondos de jubilación a un Roth IRA, ese saldo convertido también está disponible para retiro después de todo, ya habrá pagado impuestos sobre el monto convertido. Esta es una de las principales razones por las cuales los IRA Roth a veces se usan como fondos de emergencia (aunque nosotros no estamos haciendo esa sugerencia aquí!).
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Usándolo con una contribución no deducible a un IRA tradicional
El IRS impone límites de ingresos a la deducibilidad fiscal de las contribuciones a un IRA tradicional si usted o su cónyuge o están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Pero eso puede ser una ventaja para una conversión Roth IRA.
Puede hacer la contribución no deducible a su IRA tradicional, y luego convertir el saldo poco después a un Roth IRA. Como no obtuvo una deducción de impuestos por la contribución, no habrá obligación tributaria cuando la contribución tradicional de IRA se convierta en un Roth IRA. Esto es lo que comúnmente se conoce como a contribución de la puerta trasera Roth IRA.
Agregar una fuente de ingresos libre de impuestos a una combinación de jubilación imponible
Una vez más, volvemos al concepto de ingresos con impuestos diferidos. Si acumula una cartera de jubilación lo suficientemente grande, podría estar en un nivel de impuesto sobre la renta mucho más alto de lo que nunca asume. Esto es especialmente posible cuando agrega el Seguro Social, los ingresos por pensiones y cualquier ingreso de inversión no protegido por impuestos a la combinación.
Pero dado que los retiros de Roth IRA están libres de impuestos, pueden proporcionarle una fuente de ingresos que no aumente su obligación tributaria. Incluso puede usar las distribuciones de Roth en lugar de otras distribuciones de jubilación imponibles, durante los años de jubilación, cuando sus ingresos serán especialmente altos. Un Roth IRA te da esa opción.
No se requieren distribuciones mínimas (RMD)
Prácticamente todos los planes de jubilación protegidos con impuestos requieren RMD es, comenzando a más tardar a los 70 años # xB. En términos generales, el saldo en sus planes de jubilación se divide por su esperanza de vida restante a esa edad, y el porcentaje se utiliza para determinar el monto de la distribución.
A diferencia de otros planes de jubilación. Los IRA Roth no requieren RMD es. Esto le permitirá continuar aumentando el valor de su plan a lo largo de su vida. Y eso ayudará a garantizar que ganó nunca sobrevivirá a su dinero, o que tendrá dinero disponible para transmitir a sus herederos.
Al convertir otros planes de jubilación a un Roth IRA, aumenta la cantidad de dinero que tendrá que no estará sujeto a RMD es.
Los contras de una conversión Roth IRA
El impuesto sobre la renta pagado sobre el saldo convertido
Esta es típicamente la mayor desventaja para hacer una conversión Roth IRA. El monto de los ingresos de jubilación que representan contribuciones deducibles de impuestos y ganancias de inversión diferidas de impuestos se vuelven totalmente imponibles en la conversión.
Por ejemplo, si está convirtiendo $ 50,000 de un IRA tradicional a un Roth IRA, y usted está en el tramo impositivo del 15 por ciento, tendrá que pagar $ 7,500 en impuestos federales sobre la renta. También es probable que tenga que pagar la tasa impositiva marginal para el impuesto estatal sobre la renta, si su estado tiene uno. Sin embargo, no tendrá que pagar la multa por retiro anticipado del 10 por ciento si usted under age 59 # xB.
La conversión en sí misma podría empujarlo a un nivel impositivo más alto
Dado que las conversiones de Roth IRA a menudo representan grandes cantidades de dinero, es completamente posible que la conversión lo lleve a un nivel impositivo más alto.
Por ejemplo, dice que actualmente se encuentra en el tramo impositivo del 15 por ciento y está a punto de hacer una conversión Roth de $ 50,000. Es posible que sea posible que al menos parte del saldo de conversión caiga en el tramo impositivo del 25 por ciento. Eso puede hacer que la conversión sea aún más costosa.
Encontrar el dinero para pagar el impuesto sobre la conversión
Esto es frecuentemente un problema, particularmente en grandes saldos de conversión. Si no lo hace y tiene activos líquidos disponibles para pagar la obligación tributaria sobre la conversión de Roth, es posible que deba tomar una retención fiscal del saldo convertido.
El problema aquí es que no todo el dinero de jubilación distribuido llega a la conversión Roth. Si tiene el 20 por ciento de un IRA tradicional retenido por impuestos, solo el 80 por ciento del plan estará disponible para la conversión. De esa manera, reducirá la cantidad de activos de jubilación que van del IRA tradicional al Roth IRA.
El período de espera de cinco años en retiros
Si bien puede retirar contribuciones y saldos convertidos de un Roth IRA en cualquier momento, las ganancias de inversión de una conversión Roth están sujetas a un período de espera de cinco años. Si retira dinero antes de que finalicen los cinco años, las ganancias de inversión estarán sujetas al impuesto sobre la renta ordinario. Y si usted under 59 # xB, también estarán sujetos a la penalización de retiro anticipado del 10 por ciento.
Si usted over 59 # xB, las distribuciones no estarán sujetas al impuesto sobre la renta, pero la porción de ganancias de inversión estará sujeta a la multa por retiro anticipado del 10 por ciento.
La regla de los cinco años es compleja. Para una discusión más completa de esta regla, Michael Kitces en Nerd es Eye View tiene un artículo extenso y completo sobre el tema.
Resumen
Si usted está contemplando hacer una conversión Roth IRA, y usted no está seguro de si funcionará para su ventaja, organice una reunión con su preparador de impuestos preferiblemente un CPA y discuta las implicaciones fiscales y otros factores.
¿Alguna vez has hecho una conversión Roth IRA? ¿Cree que los beneficios superan las desventajas, como pagar el impuesto sobre la renta por adelantado?
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