Si usted ya ha maximizado su contribución 401 (k) y tiene un ingreso que supera los límites de deducción de impuestos IRA y contribución Roth, puede pensar que usted ya ha agotado sus impuestos opciones favorecidas. Lo que la mayoría de la gente no sabe es que hay una opción IRA más poco conocida para los que ganan altos ingresos. Esto es conocido como Backdoor Roth IRA.
- Qué es un Backdoor Roth IRA?
- Backdoor Roth vs. Conversión Roth
- Las desventajas de un Backdoor Roth
Qué es un Backdoor Roth IRA?
El Backdoor Roth IRA es posible gracias a una laguna fiscal que brinda a los que obtienen altos ingresos la capacidad de aprovechar las ventajas fiscales que ofrece el Roth IRA.
Para comprender cómo funciona, primero eche un vistazo rápido a las reglas tradicionales y Roth IRA.
IRA tradicional
El IRA tradicional se estableció en 1974 para permitir a un inversor ahorrar fondos de jubilación sin impuestos a través de una deducción de impuestos sobre las contribuciones anuales. Los beneficios de IRA son similares a los observados dentro de un plan de jubilación de contribución definida como un 401(k) en que las contribuciones se hacen en a base antes de impuestos y todas las ganancias son gravados hasta que se distribuyan los fondos (entonces el inversor obtiene el beneficio de un mayor interés compuesto). Una advertencia es que un IRA no tiene no viene con ningún tipo de bono de igualación (porque no hay un empleador involucrado para llevar a cabo la coincidencia) y la deducción de impuestos solo está disponible para aquellos por debajo de ciertos límites de ingresos.
Los contribuyentes individuales que ganan menos de $ 118,000 y los contribuyentes conjuntos casados que ganan menos de $ 186,000 (para 2017) pueden beneficiarse de algún nivel de deducción de impuestos de un IRA tradicional (se aplican límites de eliminación gradual. Los límites de ingresos son más altos para aquellos que no están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo. Consulte el sitio web del IRS para conocer las pautas de ingresos actualizadas y .)
Lo que es importante saber (para aquellos que consideran el Backdoor Roth IRA) es que la ley tributaria cambió en 2010 para que ahora cualquiera pueda contribuir a un IRA tradicional sin importar su nivel de ingresos . Puede t deducir la contribución si su nivel de ingresos está por encima de los límites del IRS (más sobre esto a continuación) pero en solo unos minutosll explicará cómo los que ganan altos ingresos pueden usar esto puerta trasera y obtener ventajas fiscales.
Roth IRA
Establecida en 1997, el Roth IRA no viene con una deducción de impuestos, sino que ofrece un beneficio que muchos inversores consideran aún más valioso ganancias libres de impuestos. Para explicar: un inversor contribuye a un Roth IRA pero no puede tomar una deducción de impuestos sobre la contribución. En los años siguientes, a medida que crece la cuenta, todas las ganancias se acumulan libres de impuestos para siempre.
Incluso cuando el dinero se distribuye en la jubilación, no hay consecuencias fiscales para el inversor.
El Roth IRA es una opción popular para aquellos (como yo) que esperan que los impuestos aumenten en el futuro.
A diferencia del IRA tradicional, no puede contribuir ( directamente, que we ll discut a continuación) a un IRA Roth en absoluto si sus ingresos están por encima de ciertos límites. Los límites del IRS para 2017 son inferiores a $ 196,000 para archivadores conjuntos y $ 133,000 para archivadores individuales.
Backdoor Roth IRA
Entonces, si usted un solo archivo, por ejemplo, que gana más de $ 133,000, si parece que usted está sin suerte con ventajas fiscales, más allá de su empleador es 401 (k) plan (u otro plan patrocinado por el empleador con ventajas fiscales).
Pero, en 2010, se realizó un cambio en el código tributario del IRS para eliminar el límite de ingresos para hacer una contribución a un IRA tradicional, estableciendo un IRA tradicional no deducible . Esto creó una laguna de puerta trasera para personas de altos ingresos (aquellos por encima de los límites del IRS) que no pueden deducir el monto de la contribución de su factura de impuestos.
Una vez que se abre el IRA tradicional no deducible, el propietario de una cuenta puede pasar su saldo tradicional de IRA a un Roth IRA . Básicamente, es un proceso de dos pasos que permite a las personas con altos ingresos acceder a los beneficios del Roth IRA, a pesar de los límites de ingresos del programa y s.
Backdoor Roth vs. Conversión Roth
Es posible que haya leído antes sobre la conversión de un IRA tradicional en un Roth IRA. En una conversión Roth directa, puede tomar cualquier saldo IRA existente ya sea un IRA tradicional, SEP, etc., y convertirlo en un Roth IRA. Cuando hace esto, es responsable de pagar impuestos sobre el monto que convierte. Usted paga impuestos tanto sobre el principal (el monto que contribuyó) como sobre cualquier ganancia desde que se abrió la cuenta.
Con una puerta trasera Roth IRA, it a veces es posible evitar esta gran responsabilidad fiscal porque usted y re no deduciendo la cantidad que contribuye al IRA tradicional no deducible. Hay una excepción, sin embargo: si su IRA tradicional no deducible obtiene algún ingreso (interés, dividendos o ganancias de capital) antes de convertirlo en un Roth IRA, Tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias.
Las desventajas de un Backdoor Roth
Hay dos desventajas potenciales a considerar si usted está pensando en financiar un Roth IRA a través de la puerta de atrás.
La regla pro rata
Cuando se trata de impuestos, nada es fácil. Y esto es especialmente cierto cuando aprovechas las lagunas.
En pocas palabras, la regla pro rata establece que cualquier retiro y usted toma de IRAs be igualmente dividido entre los fondos imponibles y no imponibles .
Bajo la regla prorrateada, TODAS sus tenencias de IRA afectarán las consecuencias fiscales de abrir un Backdoor Roth.
Por ejemplo, dice:
- Tiene $ 45,000 en un IRA de reinversión creado a partir de un antiguo 401 (k).
- Luego pones $ 5,000 en un nuevo IRA no deducible .
- Tiene una proporción de 9: 1 de dinero imponible a no imponible.
- Cuando usted convierte el IRA no deducible de $ 5,000 en un Roth, en realidad deberá impuestos de $ 4,500 . Eso es porque el 90% de sus fondos de IRA disponibles nunca han sido gravados.
Si tiene un considerable saldo IRA existente ya sean IRA tradicionales, IRA de reinversión o SEP esto podría crear una gran carga fiscal para el año de conversión. Una respuesta, si puede pagar los impuestos, es convertir todos sus IRA a Roth al mismo tiempo. En cualquier caso, si cree que la regla proporcional lo afectará, busque el asesoramiento de un profesional de impuestos antes de convertirlo.
La puerta trasera Roth IRA es t para todos, pero para algunos de altos ingresos, puede ser una excelente manera de obtener acceso a una estrategia de jubilación con ventajas fiscales y aumentar su huevo de ahorros.