Cómo presentar impuestos sobre la renta: una guía para presentar sus impuestos de 2020

How To File Income Taxes - A Guide For Filing Your 2018 Taxes

Los impuestos son t divertido; todos lo saben. Pero, tienen que hacerse de todos modos. Afortunadamente, esta guía completa puede ayudarlo a superar incluso la situación fiscal más difícil. Entonces, que comience es!

  • ¿Qué son los impuestos?
  • Cómo presentar su declaración de impuestos
  • Plazos fiscales 2020/2021
  • ¿Cómo se determinan las tasas impositivas?
  • Cambios en las disposiciones fiscales para 2020
  • ¿Quién tiene que presentar impuestos?
  • Quién no t necesita presentar impuestos?
  • ¿Qué necesita para presentar impuestos?
  • Situaciones fiscales especiales
  • ¿Qué son los ajustes, las deducciones y los créditos fiscales?
  • Modificaciones del impuesto sobre la renta provisiones para COVID-19
  • Consideraciones fiscales especiales para trabajadores independientes y trabajadores de conciertos
  • Condiciones fiscales comunes
  • ¿Cuánto tiempo debe conservar su declaración de impuestos?

¿Qué son los impuestos?

How To File Income Taxes: A Guide For Filing Your 2019 Taxes - Qué are taxes?

Los impuestos son tarifas impuestas a personas y empresas para financiar las operaciones de una entidad gubernamental. Se pueden imponer a nivel federal, estatal y local, y tomar la forma de impuestos sobre la renta, los bienes inmuebles, el consumo (impuesto a las ventas) o diversas actividades comerciales.

Los impuestos impuestos por el gobierno federal generalmente representan el impuesto más grande que paga la mayoría de las personas. Y porque el código tributario está configurado para favorecer ciertas prácticas y desalentar a otros los impuestos pueden incluso tener un impacto en cómo vive, gasta e incluso invierte tu dinero.

La mayoría de los estados e incluso algunos municipios también imponen un impuesto sobre la renta. Pero dado que la mayoría se basa en el código federal del impuesto sobre la renta y tiene un impacto mucho menor, Soye voy a centrar en el impuesto federal sobre la renta en esta guía.

Cómo presentar su declaración de impuestos

Cuando presente su impuesto sobre la renta, una de las decisiones más críticas que usted y su profesional van a tomar es si usted y se prepararán a sí mismos o contratarán a un profesional para que le prepare su devolución. eche un vistazo a las ventajas y desventajas de ambos métodos.

Autopreparación

Esto es más fácil de hacer que nunca porque hay tantos programas excelentes de software de preparación de impuestos que puede usar para hacer el trabajo.

Probablemente el cinco mejores programas de software de impuestos y disponible son TurboTax, H R Block .

La ventaja de estos programas es que funcionan sobre una base simple de preguntas y respuestas. El programa presenta las preguntas relevantes e ingresa la información en un cuadro. Una vez que se haya ingresado toda la información en el programa, el software se encargará de todos los cálculos, así como de la preparación de todas las declaraciones y cronogramas necesarios.

Además, los programas también funcionan para maximizar sus deducciones y minimizar su obligación tributaria. También realizan una variedad de comprobaciones para asegurarse de que el retorno sea exacto.

Si usted ese va a preparar por sí mismo, usar un programa de preparación de software fiscal es la única forma de hacerlo. Aquí es una comparación del software fiscal que mencioné anteriormente:

TurboTax
Crédito Karma Tax
Liberty Tax Online
H R Block
Ley de Impuestos
E-File
Versión gratuita?
Para declaraciones de impuestos simples
Si
No ofrecido
Para declaraciones de impuestos simples
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Otros planes
Deluxe: $ 40

Premier: $ 70

Trabajadores independientes: $ 90

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Importar devolución del competidor
Si, por PDF
Sí, de H R Block TurboTax y TaxAct
Si
Si
Sí, de TurboTax H R Block
N / A
Atención al cliente
24/7 Soporte en vivo
Soporte de chat en vivo 24/7
Chat correo electrónico
Chat en vivo y esoporte telefónico
Correo electrónico o teléfono
Correo electrónico
Características comerciales
Interfaz QuickBooks

Crear W2s 1099s

Plan separado para preparar retornos comerciales para asociaciones

Archivo de declaraciones de impuestos del empleador
Ingresos comerciales gastos

Alquiler ingresos agrícolas

Ingresos de socios o accionistas en K-1

Crear W2 1099 formas

Archivo de declaraciones de impuestos del empleador

Importación fácil de Uber

Prepare los formularios 1065 (asociaciones)

1120 (C Cuerpo)

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Seguimiento de reembolso
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Asistencia de auditoría
Orientación gratuita + Representación premium ($ 39.99)
Asistencia y representación a través de un proveedor externo
Solo asistencia

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Soporte gratuito de auditoría en persona
Solo asistencia

sin representación directa
Representación directa sin cargo adicional
Más información
Obtenga más información sobre TurboTax
Obtenga más información sobre Credit Karma Tax
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Los precios están actualizados a partir del 18 de enero de 2021.

Contratar a un profesional de impuestos

Tan bueno como se ha vuelto el software de preparación de impuestos, contratar a un preparador de impuestos profesional puede tener sentido si tiene una situación fiscal particularmente complicada, se siente cómodo haciendo sus propios impuestos, o simplemente falta el tiempo.

Pero tenga en cuenta que si bien puede obtener un buen programa de software de impuestos por entre $ 40 y menos de $ 200, usted pagará entre varios cientos y varios miles de dólares mediante la contratación de los servicios de un preparador de impuestos profesional.

Pero si decide usar un preparador pagado, hay tres que debe considerar:

Agente inscrito (EA)

Estos son los preparadores de impuestos que deben aprobar un examen de certificación, así como tener experiencia calificada para hacer impuestos. También pueden representarlo ante el IRS durante una auditoría. Generalmente son la opción menos costosa entre los preparadores pagados.

Contadores públicos certificados (CPA)

Más caro que los EA, los CPA se utilizan mejor para declaraciones de impuestos complicadas, especialmente si espera necesitar asesoramiento fiscal continuo durante todo el año. Los CPA tienen licencia y experiencia, y se certifican automáticamente para representarlo ante el IRS.

Abogados fiscales

Muy pocas personas usan abogados fiscales para preparar sus declaraciones. Pero si su declaración es particularmente complicada, o si tiene ciertos problemas legales, los abogados fiscales son la mejor opción. Desafortunadamente, ellos también son los más caros.

Presentación de su declaración de impuestos

Si debe dinero

Usted tendré que enviar el pago con su devolución. Todavía puede archivar e, pero usted ll debe enviar su pago electrónicamente, a través de IRS Direct Pay.

Si puede t puede pagar el monto total adeudado, puede solicitar más tiempo para pagar. El IRS le dará hasta 120 días adicionales para pagar el monto adeudado. Usted ll debe comunicarse con el IRS y tener el acuerdo aprobado antes de la fecha de presentación.

Si la extensión 120 a pagar no funciona para usted, también puede establecer un acuerdo de cuota. El acuerdo le dará hasta 72 meses para pagar su deuda tributaria. Pero si el monto adeudado es mayor a $ 25,000, deberá completar una divulgación financiera.

Si espera un reembolso

Si presenta su declaración por correo electrónico, su reembolso generalmente se procesará y se le pagará dentro de los 21 días posteriores a la fecha de aceptación del archivo electrónico. Si presenta una declaración en papel, tomará entre seis y ocho semanas.

Puede usar el IRS Where es My Refund tool para rastrear el progreso de su reembolso. Pero el software de preparación de impuestos generalmente rastrea su reembolso por usted, por lo que usted esabré cuándo esperar su dinero.

Plazos fiscales 2020/2021

How To File Income Taxes: A Guide For Filing Your 2019 Taxes - 2019/2020 tax deadlines

Las fechas principales para la temporada de impuestos 2020, junto con otras fechas que debe tener en cuenta para presentar su declaración de impuestos 2021, incluyen:

  • 15 de enero de 2021 Última estimación del impuesto federal sobre la renta adeudada para el año fiscal 2020.
  • 15 de abril de 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del primer trimestre adeudado para el año fiscal 2021. Último día para presentar impuestos 2020.
  • 15 de junio de 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del segundo trimestre adeudado para el año fiscal 2021.
  • 15 de septiembre de 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del tercer trimestre adeudado para el año fiscal 2021.
  • Octubre 15 , 2021 Fecha límite de extensión para presentar declaraciones de impuestos sobre la renta individual 2020.
  • 15 de enero de 2022 Estimación del impuesto federal sobre la renta del cuarto trimestre adeudado para el año fiscal 2021.

Contribuciones de jubilación

Esta información está enterrada en la lista anterior, pero vale la pena mencionar más específicamente. Existen diferentes planes de jubilación, que tienen diferentes plazos de contribución. Esos plazos son los siguientes:

  • IRA Su contribución debe hacerse antes del 15 de abril de 2021.
  • Keogh y SEP IRA Las contribuciones se pueden realizar hasta el 15 de octubre de 2021, siempre que haya presentado una extensión de sus impuestos antes del 15 de julio.
  • Plan 401 (k) y 403 (b) patrocinado por el empleador Se requirió que las contribuciones se hicieran antes del 31 de diciembre de 2020. Del mismo modo, se requerirá que las contribuciones de 2021 se realicen antes del 31 de diciembre de 2021.

¿Cómo se determinan las tasas impositivas?

El Congreso determina periódicamente las tasas impositivas, en función de las necesidades presupuestarias del gobierno. Sin embargo, durante al menos los últimos 30 años, los tramos impositivos se han indexado a la tasa de inflación. Esto es para evitar que la inflación empuje a las personas a niveles impositivos más altos.

La indexación aumenta el monto en dólares de cada tramo impositivo de acuerdo con la tasa de inflación. Pero no cambia la tasa impositiva en sí para cada tramo impositivo.

Los tramos impositivos son los siguientes:

TARIFA
SOLTERO
CASADO (SIN IMPORTAR)
CABEZA DE HOUSEHOLD
10%
Hasta $ 9,875
Hasta $ 19,750
Hasta $ 14,100
12%
Más de $ 9,875 hasta $ 40,125
Más de $ 19,750 hasta $ 80,25
Más de $ 14,100 hasta $ 53,700
22%
Más de $ 40,125 hasta $ 85,525
Más de $ 80,250 hasta $ 171,050
Más de $ 53,700 hasta $ 85,500
24%
Más de $ 85,525 hasta $ 163,300
Más de $ 171,050 hasta $ 326,600
Más de $ 85,500 hasta $ 163,300
32%
Más de $ 163,300 hasta $ 207,350
Más de $ 326,600 hasta $ 414,700
Más de $ 163,300 hasta $ 207,350
35%
Más de $ 207,350 hasta $ 518,400
Más de $ 414,700 hasta $ 622,050
Más de $ 207,350 hasta $ 518,400
37%
Más de $ 518,400
Más de $ 622,050
Más de $ 518,400

Cambios en las disposiciones fiscales para 2020

How To File Income Taxes: A Guide For Filing Your 2019 Taxes - Changes in tax provisions for 2019

Contribuciones caritativas

Incluso si no lo hace y detalla sus deducciones en el Anexo A, puede deducir hasta $ 300 en el Formulario 1040, Línea 10b, si presenta como casado presentando conjuntamente, soltero, jefe de familia o viudo calificado. Esta deducción está limitada a $ 150 si está casado presentando por separado.

Kiddie Tax

Antes de 2018, si un niño tenía más de $ 2,100 en ingresos no ganados, ese ingreso se agregaría a los ingresos imponibles de los padres y para estar sujeto a sus tasas impositivas. Pero para 2018, y años posteriores, el acuerdo se ha simplificado.

Para el año de presentación de impuestos 2020, los límites de ingresos no ganados son los siguientes:

  • Los primeros $ 2,200 en ingresos no ganados por el menor están libres de impuestos.
  • Por encima de $ 2,200 se grava al niño es tasa, no la tasa de padres y s.

El niño debe ser menor de 19 años o menor de 24 años y estudiante de tiempo completo.

Deducción calificada de ingresos comerciales

Las pequeñas empresas pueden deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales calificados, más el 20% de los dividendos de fideicomiso de inversión inmobiliaria calificados y los ingresos de sociedades cotizadas que cotizan en bolsa.

La deducción se elimina con ingresos entre $ 163,300 y $ 213,300 para solteros, y entre $ 326,600 y $ 426,600 para la presentación conjunta de casados.

Crédito tributario por hijos

El crédito es de $ 2,000 para 2020, lo mismo que para 2019. Esto también está sujeto a una eliminación gradual, comenzando con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 200,000, o $ 400,000 si se casa de manera conjunta.

Hasta $ 1,400 del crédito pueden ser reembolsables por cada hijo calificado, incluso si no debe impuestos de otra manera.

Para ser elegible para reclamar el crédito, sus ingresos no pueden exceder los $ 400,000 si usted ese casa presentando conjuntamente, o $ 200,000 para todos los demás estados de archivo.

Deducción de intereses hipotecarios reducida

sin cambios para 2020 desde 2019. Para el endeudamiento de la hipoteca de la vivienda incurrido después del 15 de diciembre de 2017, la deducción de intereses se limitará a préstamos de hasta $ 750,000, o $ 350,000 para la presentación de casados por separado.

Deducción por ingresos estatales, bienes raíces e impuestos a las ventas limitados

Según la ley tributaria anterior, no había límite en cuanto a cuánto podía deducir por los ingresos estatales y locales, las ventas y los impuestos inmobiliarios. Pero desde 2018, su deducción está limitada a $ 10,000 si está casado presentando una declaración conjunta, o $ 5,000 si usted soltero.

Las asignaciones de kilometraje disminuyeron

Las asignaciones de kilometraje para 2020 son las siguientes:

  • Kilometraje comercial 57.5 centavos por milla.
  • Kilometraje caritativo 14 centavos por milla.
  • Kilometraje médico y en movimiento 17 centavos por milla.

Pensión alimenticia

Para los decretos de divorcio emitidos después del 31 de diciembre de 2018, la pensión alimenticia ya no será una consideración fiscal para ninguna de las partes. Ya no será deducible por el pagador, ni incluido por el destinatario.

Deducción de gastos médicos

Si detalla sus deducciones, puede deducir los gastos médicos no reembolsados que exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado.

Extensión de edad de distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Se han renunciado a los RMD para 2020. Si bien se les ha exigido a los contribuyentes, a partir de los 70 años # xB, ellos ahora deben comenzar a los 72 años.

¿Quién tiene que presentar impuestos?

Básicamente, cualquier persona que tenga ingresos imponibles de cualquier fuente, ganados o no ganados debe presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, hay ciertos umbrales, basados en ingresos y circunstancias específicas que pueden significar que usted no está obligado a presentar.

Por ejemplo, para 2020 usted generalmente no se requiere que presente una declaración de impuestos si sus ingresos caen por debajo de los siguientes umbrales:

    Individual, menor de 65 años $ 12,400.

    Individual, 65 o mayor $ 14,050.

    Casado de presentación conjunta, ambos cónyuges menores de 65 años $ 24,800.

    Casado de presentación conjunta, un cónyuge de 65 años o más $ 26,100.

    Casado de presentación conjunta, ambos cónyuges mayores de 65 años $ 27,400.

    Casado archivando por separado, cualquier edad $ 5.

    Jefe de familia, menor de 65 años $ 18,650.

    Jefe de familia, 65 o más $ 20,300.

    Viuda (er) calificada con hijo dependiente, menor de 65 años $ 24,800.

    Viuda (er) calificada con hijo dependiente, 65 o mayor $ 26,100.

Pero incluso si su ingreso está por debajo de esos niveles, es posible que necesite o desee presentar una declaración de impuestos si se aplica alguna de las siguientes circunstancias:

  • Tenía al menos $ 400 en ingresos por trabajo por cuenta propia. Esto también se extenderá a los trabajadores independientes, las personas con negocios paralelos y cualquier persona que participe en trabajos de conciertos.
  • Usted debe impuestos sobre el empleo en el hogar.
  • Impuestos de la Seguridad Social y Medicare adeudados sobre ingresos por propinas no declarados.
  • Debe impuestos adicionales bajo el impuesto mínimo alternativo (AMT).
  • Recibió una distribución de una cuenta de ahorro médico (MSA) o una cuenta de ahorro de salud (HSA).
  • Recibió un anticipo en el Crédito fiscal premium.
  • Espere calificar para el crédito tributario por ingreso (EIC) .
  • Usted reclamar créditos educativos y debe presentar para ser reembolsado bajo el Crédito de Oportunidad Estadounidense.
  • Usted recibió una distribución de un plan de jubilación protegido por impuestos y puede deber impuestos adicionales.
  • Desea reclamar un crédito fiscal reembolsable Elalth Coverage.
  • Adopta a un niño y desea reclamar el crédito fiscal de adopción.
  • Tenía salarios de $ 108.28 o más de una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia que está exenta del impuesto del Seguro Social del empleador y Medicare.

Ingresos imponibles vs. ingresos no imponibles

La mayoría de las formas de ingresos son imponibles. Pero los más comunes incluyen los siguientes:

  • Salarios y salarios.
  • Ingresos del autoempleo.
  • Consejos y propinas.
  • Beneficios de desempleo.
  • Reembolsos de gastos móviles.
  • Deuda cancelada o perdonada.
  • Ingresos por acuerdos de trueque.
  • Ganancias de juego.
  • Ingresos por pensiones, anualidades y planes de jubilación.
  • Beneficios de la Seguridad Social.
  • Intereses y dividendos.
  • Ganancias de capital en la venta de inversiones o valores de inversión.

Hay ciertas formas de ingresos que son no imponible. Estos incluyen lo siguiente:

  • Manutención infantil.
  • Ingresos del seguro en la mayoría de los casos.
  • Veterano es beneficios.
  • Ayuda a familias con niños dependientes (AFDC).
  • Comidas y alojamiento para la comodidad de su empleador.

Quién no t necesita presentar impuestos?

Básicamente, usted no t necesita presentar un impuesto sobre la renta si tiene un ingreso total por debajo de los umbrales enumerados anteriormente, o si alguna de las circunstancias especiales que pueden requerir que presente una declaración a pesar de que su ingreso está por debajo de esos umbrales aplicar a usted.

Además, tenga en cuenta que las siguientes fuentes de ingresos no se consideran imponibles. Es posible que no necesite presentar una declaración si alguno de estos representa su ingreso completo:

  • Manutención infantil.
  • Ingresos del seguro en la mayoría de los casos.
  • Veterano es beneficios.
  • Ayuda a familias con niños dependientes (AFDC).

Hay un grupo que obtiene al menos una fecha de presentación diferida, y que es aquellos que residen en áreas que han sido declaradas áreas federales de desastre. Si califica, puede obtener una extensión para presentar su declaración de 2020.

¿Qué necesita para presentar impuestos?

How To File Income Taxes: A Guide For Filing Your 2019 Taxes - Qué do you need to file taxes?

Puede ser que la parte más complicada de preparar su declaración de impuestos recopile todos los documentos necesarios.Esto es tampoco es solo tu imaginación. Una declaración de impuestos razonablemente complicada requiere más documentación que una solicitud de préstamo típica.

Para que sea simple,voy a dividirlo en cuatro categorías de documentación diferentes de la siguiente manera:

  • Información básica.
  • Documentación de ingresos.
  • Documentación de gastos.
  • Documentación adicional.

mira cada categoría individualmente.

Información básica

  • Su declaración de impuestos de 2019. Proporciona cierta información, especialmente cualquier número de arrastre, como pérdidas comerciales o pérdidas de capital.
  • Números de seguro social para usted, su cónyuge y cada uno de sus hijos u otros dependientes.
  • Su ex cónyuge es Número de seguro social si recibe o paga manutención de los hijos.

Documentación de ingresos

  • W2 de cualquier fuente de empleo.
  • Información de ingresos para sus hijos dependientes (W2, 1099, etc.).
  • 1099-MISC para ingresos adicionales para los cuales no se retuvieron los impuestos sobre la renta (como contrato, concierto o ingresos independientes).
  • 1099 que informan ingresos, intereses y dividendos del Seguro Social, pensiones, IRA o ingresos de anualidades; reembolso del impuesto estatal sobre la renta o seguro de desempleo; o informar la venta de acciones u otros valores.
  • K-1 es asociación de informes o ingresos de la Corporación S.
  • W-2G informa ganancias de juego (advertencia: los gastos de juego ya no son deducibles).
  • Documentación de la pensión alimenticia recibida, incluido el número de Seguro Social del beneficiario.
  • Para los trabajadores independientes, una contabilidad completa de todos los ingresos y gastos de su negocio.
  • Para propiedades de inversión, documentación de los ingresos por alquileres recibidos.

Gastos deducibles de impuestos

  • 1098 reportando intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad pagados, gastos educativos e intereses de préstamos estudiantiles pagados.
  • Declaraciones de organizaciones benéficas que informan contribuciones.
  • Varios formularios 5498 que informan los pagos IRA, HSA o ESA realizados durante el año.
  • Información de la oficina en el hogar (si planea tomar la deducción) pies cuadrados de su oficina y de su hogar.
  • Evidencia de pagos de impuestos estimados realizados a su estado (si detalla).
  • Gastos de alquiler de propiedades.
  • Documentación para la compra de activos depreciables para negocios o actividades de inversión.
  • Contribuciones caritativas realizadas pero no informadas por la organización receptora.
  • Kilometraje impulsado por negocios, empleo, actividades médicas o caritativas, así como registros de pago de peajes, estacionamiento e impuestos ad valorem.
  • Evidencia de pago de seguro de salud, gastos médicos, dentales y de visión de bolsillo, kilometraje médico y seguro de atención a largo plazo.
  • Gastos de cuidado de niños pagados, si no son suministrados por el proveedor (incluido el número de identificación fiscal del proveedor y s).
  • Costo de preparación del año pasado es declaraciones de impuestos sobre la renta (solo por cuenta propia).
  • Impuesto a las ventas pagado en compras importantes (que puede no aplicarse debido al nuevo límite de impuestos estatales y locales).

Documentación adicional

  • Impuestos a la propiedad pagados pero no informados en el Formulario 1098 por un prestamista.
  • Pagos de impuestos estimados federales y estatales realizados para el año fiscal.
  • Base de costos de las inversiones vendidas (si la información no es proporcionada por un corredor).
  • Recibos de la compra de equipos de eficiencia energética instalados en su hogar.
  • Salarios pagados a un proveedor de atención doméstica, incluido ese proveedor y el número de identificación fiscal s.
  • Una lista detallada de los gastos de educación superior pagados de su bolsillo, con documentación.

Situaciones fiscales especiales

Hay dos situaciones fiscales especiales que se aplican a las personas con altos ingresos que han sufrido cambios significativos para 2020.

El impuesto mínimo alternativo (AMT)

AMT está diseñado para evitar que los contribuyentes de altos ingresos eviten los impuestos a través de exenciones fiscales. Pueden ser fuentes de ingresos preferenciales o deducciones excesivas. Establece una tasa impositiva más alta y la impone a sus ingresos con los elementos preferenciales agregados nuevamente.

Pero los umbrales de ingresos a los que se aplica la AMT se han incrementado para 2020 y son los siguientes:

  • Casado con el cónyuge solidario y sobreviviente $ 113,400 (la eliminación de la exención comienza con un ingreso de $ 1,036,800).
  • Individual $ 72,900 (la eliminación de la exención comienza con un ingreso de $ 518,400).
  • Casado de presentación por separado $ 56,700 (la eliminación de la exención comienza con un ingreso de $ 518,400).

Impuesto neto sobre la renta de inversiones (NIIT)

El Impuesto sobre la renta de la inversión neta, o NIIT es otro resultado de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. Comenzó en 2010 y extiende el impuesto de Medicare a una tasa del 3.8% a los ingresos por inversiones para aquellos con ciertos niveles de altos ingresos. Los umbrales de ingresos de 2020 no han cambiado desde 2019.

  • Presentación casada conjuntamente $ 250,000.
  • Casado archivando por separado $ 125,000.
  • Individual $ 200,000.
  • Jefe de hogar $ 200,000.
  • Viuda (er) calificada con hijo dependiente $ 250,000.

Si su ingreso bruto ajustado excede estos niveles, el impuesto se aplicará a los ingresos netos de alquileres, regalías, intereses e ingresos por dividendos, ganancias de capital y anualidades. También se aplicará a cualquier ingreso pasivo de su comercio o negocio.

¿Qué son los ajustes, las deducciones y los créditos fiscales?

Hay tres fuentes de desgravación del impuesto sobre la renta cuando presenta su declaración. Estos incluyen deducciones fiscales, créditos fiscales y ajustes.

Ajustes

Con frecuencia se los conoce como esobre la línea deducciones porque puede tomarlas sin tener que detallar sus deducciones. También figuran en el cálculo de su ingreso bruto ajustado. Su AGI es su ingreso total de todas las fuentes, menos estos ajustes.

Los ajustes más comunes son las deducciones por las contribuciones de IRA, las primas de seguro médico por cuenta propia y la mitad del impuesto al autoempleo (y también la pensión alimenticia para 2018).

Deducciones

Estas son deducciones tomadas después de calcular su AGI. Por esa razón, a veces se les conoce como deducciones por debajo de la línea . Las dos deducciones primarias son la deducción estándar y las deducciones detalladas. Cualquiera de los dos puede usarse para reducir su ingreso imponible, antes de calcular el monto del impuesto que debe.

Las deducciones detalladas típicas incluyen intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales pagados, contribuciones caritativas y gastos médicos que exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado.

Créditos

Estos representan reducciones directas de su obligación tributaria real. Por esa razón, pueden tener un beneficio fiscal aún mayor que las deducciones fiscales.

Quizás el crédito fiscal más destacado es el crédito tributario por hijos, que es de $ 2,000 por niño en 2020. dice que su obligación tributaria total para el año es de $ 10,000. Si tiene dos hijos, usted califique para dos créditos, por un total de $ 4,000. Los créditos reducirán directamente su obligación tributaria a $ 6,000.

Otros créditos fiscales populares incluyen:

  • crédito de ingresos ganados (EIC) para hogares de bajos ingresos.
  • crédito de cuidado de niños y dependientes.
  • El crédito de saver es, para contribuciones al plan de jubilación de hogares de ingresos bajos y moderados.
  • Crédito educativo para gastos relacionados con la educación superior.

Modificaciones del impuesto sobre la renta provisiones para COVID-19

Los pagos de estímulo económico recibidos en 2020 no están sujetos a impuestos

Esto incluye tanto los pagos de $ 1,200 para adultos como los de $ 500 para niños menores de 17 años recibidos en virtud de la Ley CARES, y los pagos de $ 600 (tanto para adultos como para niños menores de 17 años) recibidos en virtud de la Ley de Asignación Consolidada en los últimos días de diciembre.

Los beneficios de desempleo recibidos como resultado de COVID-19 están sujetos a impuestos

Del mismo modo que los beneficios estatales de desempleo normalmente están sujetos a impuestos, también lo es el beneficio federal de desempleo de $ 600 por semana bajo el programa de Asistencia de Desempleo de Pandemia.

Crédito de reembolso de recuperación

Si no lo hizo t recibió el monto total del crédito de reembolso de recuperación como pagos de impacto económico durante 2020, puede reclamar el crédito de reembolso de recuperación en su formulario 2020 1040. Usted es elegible para reclamar este crédito si era ciudadano estadounidense o residente extranjero en los EE. UU. En 2020, tenía un número de Seguro Social válido y era t dependiente de otro contribuyente.

Gastos del educador para equipos de protección

El costo del equipo de protección personal y otros suministros utilizados para la prevención del diferencial COVID-19 es un gasto elegible para la deducción de gastos del educador. Se aplica a los gastos incurridos después del 12 de marzo de 2020.

Se exime la penalización por retiro anticipado de fondos de jubilación para fines específicos relacionados con COVID

La multa por retiro anticipado del 10% no se aplica a hasta $ 100,000 retirados de los planes de jubilación durante 2020.Aún se le exigirá que pague impuestos sobre la distribución, pero esto se puede asignar durante tres años.

Consideraciones fiscales especiales para trabajadores independientes y trabajadores de conciertos

How To File Income Taxes: A Guide For Filing Your 2019 Taxes - Special tax considerations for freelancers and gig workers

Estos son dos estilos de trabajo en crecimiento en el siglo XXI, y proporcionan ciertas exenciones fiscales.

A efectos fiscales, los trabajadores independientes y los trabajadores de conciertos generalmente se consideran autónomos. Eso significa que ellos tienen derecho a las mismas deducciones de gastos que los trabajadores independientes. Esto incluye cualquier gasto que se considere razonable y necesario en relación con la producción de sus ingresos.

Para empezar, eso significa que puede presentar a Programa C, Beneficio y pérdida de negocios con su declaración. Ahí usted informará sus ingresos independientes o de conciertos, así como cualquier gasto. Esos gastos pueden incluir el uso de su automóvil, oficina en el hogar, la compra de inventario o suministros y gastos de rutina, como su teléfono celular y servicio de Internet.

Y dado que usted autónomo, también puede establecer un plan de jubilación deducible de impuestos para su negocio. Esto puede incluir a IRA tradicional o a SEP IRA que potencialmente puede darle una mayor deducción.

Pagos de impuestos estimados

Desde que usted autónomo, usted tendrá que pagar estimaciones fiscales trimestrales. Estos incluirán tanto el impuesto federal sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

El cálculo de estas estimaciones fiscales puede ser especialmente complicado. Pero eso es donde un buen programa de software de preparación de impuestos es útil. Y eso es lo quediscutiré en la siguiente sección.

Las fechas estimadas de vencimiento de impuestos son las siguientes para 2020/2021:

    15 de enero de 2021 Última estimación del impuesto federal sobre la renta adeudada para el año fiscal 2020.

    15 de abril de 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del primer trimestre adeudado para el año fiscal 2021.

    15 de junio de 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del segundo trimestre para el año fiscal 2021.

    15 de septiembre, 2021 Estimación del impuesto federal sobre la renta del tercer trimestre adeudado para el año fiscal 2021.

    15 de enero de 2022 Estimación del impuesto federal sobre la renta del cuarto trimestre para el año fiscal 2021.

Términos fiscales comunes

Antes de profundizar en los impuestos federales sobre la renta, las primeras definiciones de diseño de los términos comunes relacionados con los impuestos de .ll ir en orden alfabético

  • Ingreso bruto ajustado, o AGI Este es su ingreso total de todas las fuentes, como contribuciones a planes de jubilación, pensión alimenticia pagada o ciertas deducciones para los trabajadores independientes.
  • Impuesto mínimo alternativo, o AMT Este es un impuesto especial diseñado para evitar que los contribuyentes de altos ingresos utilicen tantas exenciones de impuestos que su obligación tributaria real se reduzca a cero o muy cerca de él.
  • Auditoría Cuando el IRS le solicita que documente que ha informado correctamente sus ingresos y deducciones. La mayoría se hacen por correo e involucran preguntas específicas que tiene el IRS.
  • Ganancias y pérdidas de capital Cuando vende un activo por más o menos de lo que vale es, la ganancia o pérdida se conoce como a

    ganancia o pérdida de capital ( . En términos generales, una ganancia es imponible y una pérdida es deducible.

  • Créditos y Asignaciones del IRS para montos en dólares específicos que reducen directamente su obligación de impuesto sobre la renta.
  • Deducciones y Ciertos gastos en los que incurre pueden deducirse de sus ingresos a efectos fiscales. Los ejemplos incluyen el pago de intereses hipotecarios y las contribuciones a los planes de jubilación.
  • Dependiente Esta es alguien que confía en usted para brindarle su apoyo. Ya no hay una deducción para los dependientes, pero tener uno o más puede ser importante en ciertos cálculos de impuestos.
  • Exenciones y Antes de 2018, puede tomar una deducción para usted, su cónyuge y cualquier dependiente que tenga. Las deducciones representaron una reducción en la renta imponible. Ya no solicitan para 2018 y más allá.
  • Pagos de impuestos estimados El código de impuestos de los Estados Unidos se basa en un proceso de pago por uso. Es decir, usted paga impuestos sobre los ingresos a medida que lo gana. Los ingresos que no están sujetos a retención, como los de un empleador, requieren el pago de pagos de impuestos estimados trimestrales.
  • Ingresos brutos Este es su ingreso imponible de todas las fuentes, antes de los ajustes y deducciones. Por lo general, incluye salarios, intereses, ganancias de capital, ingresos de jubilación y otras fuentes.
  • Jefe de hogar y Este es el estado de presentación de una persona que no está casada, pero que paga más de la mitad del costo de mantener un hogar para sí misma y una persona calificada, generalmente un dependiente.
  • Deducciones detalladas y El IRS permite la deducción de ciertos gastos de su ingreso imponible. Estos incluyen gastos médicos, impuestos estatales y locales pagados, intereses hipotecarios y deducciones caritativas. Sin embargo, para tomar estas deducciones, deben exceder colectivamente su deducción estándar.
  • Tasa impositiva marginal Esta es la tasa más alta a la que se gravan sus ingresos, según su nivel impositivo más alto.
  • Deducción estándar Esta es una cantidad fija en dólares que usted puede deducir de su ingreso imponible, en lugar de detallar sus deducciones. Beneficia a quienes no t tienen deducciones suficientes para detallar.
  • Soporte fiscal y El IRS asigna porcentajes de tasa impositiva a los ingresos en función de ciertos montos en dólares ganados. Por ejemplo, si usted single, usted pagará el 10% en el primer $ 9,875 de ingresos imponibles, luego el 12% bajo ingresos imponibles entre $ 9,876 y $ 40,125.
  • Retención y Esta es la cantidad de impuestos estimados retenidos por su empleador, en función de los ingresos que gana. Representará un crédito hacia los impuestos que debe cuando presente su declaración.

¿Cuánto tiempo debe conservar su declaración de impuestos?

La mayoría de los expertos en impuestos le recomendarán que conserve su declaración de impuestos durante un mínimo de siete años. Si usted tiene la costumbre de destruir o perder su devolución en menos tiempo, puede enfrentar la posibilidad de tratar con una auditoría del IRS u otras preguntas fiscales sin un registro escrito de lo que contiene su declaración.

Los programas de software fiscal y generalmente le permitirán acceder a sus declaraciones durante al menos tres años. Además, la mayoría también le brinda la capacidad de modificar su declaración, en caso de que aparezca nueva información después de su archivo.

Aún debe conservar una copia de su declaración, ya sea en línea o con una copia en papel. Eso le permitirá acceder rápidamente, si lo necesita para fines comerciales, como solicitar un préstamo o asistencia educativa federal.

Resumen

Los impuestos son t divertido, pero no lo hacen t necesita ser difícil. Con el software fiscal y una comprensión básica de nuestro sistema tributario, la presentación de sus impuestos no tiene que ser difícil este año o cualquier año.

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